1. תזרים מזומנים 

תזרים מזומנים הוא אחד המרכיבים הקריטיים בעסק – הוא משקף את כל הכסף שנכנס לעסק ויוצא ממנו בתקופה מסוימת.
תזרים חיובי מצביע על כך שהעסק מרוויח יותר משהוא מוציא.
תזרים שלילי עשוי להצביע על בעיות בתזמון ההכנסות מול ההוצאות.

2. רווח גולמי

רווח גולמי הוא ההפרש בין ההכנסות מהמכירות לבין העלות הישירה של המוצרים או השירותים שנמכרו.
נוסחה:

רווח גולמי = הכנסות ממכירות – עלות המכר

הרווח הגולמי מספק תמונה על היכולת של העסק לייצר הכנסה מעל עלויות הייצור.

3. הון חוזר 

הון חוזר הוא הסכום שנשאר לעסק לאחר שהוא משלם את כל ההתחייבויות השוטפות שלו (חובות קצרי מועד).
נוסחה:

הון חוזר = נכסים שוטפים – התחייבויות שוטפות

הון חוזר חיובי מעיד על כך שהעסק יכול לכסות את ההוצאות היומיומיות שלו בקלות.

4. מאזן 

המאזן הוא דוח פיננסי שמציג את מצבו הכספי של העסק בנקודת זמן מסוימת.
מה הוא כולל?

• נכסים: כל מה שהעסק שווה (מזומן, מלאי, ציוד).

• התחייבויות: כל מה שהעסק חייב (הלוואות, ספקים).

• הון עצמי: ההפרש בין הנכסים להתחייבויות.

5. רווח נקי 

הרווח הנקי הוא הסכום שנשאר לעסק לאחר כל ההוצאות, כולל עלויות תפעול, מיסים וריבית.
נוסחה:

רווח נקי = הכנסות – הוצאות תפעול – מסים – ריביות

זה המדד שמראה האם העסק באמת מרוויח או מפסיד.

6.תשואה על ההשקעה 

מדד הבוחן את ההחזר שהעסק מקבל על השקעות שבוצעו, בין אם במוצרים, בשיווק או בנכסים.
נוסחה:

ROI = (רווח מההשקעה – עלות ההשקעה) / עלות ההשקעה

 

7. EBITDA (רווח לפני ריבית, מסים, פחת והפחתות)

מדד זה מציג את הרווח התפעולי של העסק לפני הוצאות שאינן קשורות לפעילות הליבה (כמו ריבית ופחת).
הוא עוזר להבין את הביצועים האמיתיים של העסק ללא תלות במימון ובנכסים קבועים.

8. הון עצמי 

הון עצמי הוא הערך הפיננסי של בעל העסק בעסק עצמו. זהו ההפרש בין הנכסים להתחייבויות.
נוסחה:

הון עצמי = נכסים – התחייבויות

המדד הזה חשוב במיוחד אם מתכננים לגייס משקיעים.

9. יחס שוטף 

יחס פיננסי שמודד את היכולת של העסק לשלם את ההתחייבויות השוטפות שלו מתוך הנכסים השוטפים.
נוסחה:

יחס שוטף = נכסים שוטפים / התחייבויות שוטפות

יחס של מעל 1 מצביע על כך שהעסק יכול לעמוד בהתחייבויות קצרות טווח.

10. שולי רווח 

שולי הרווח מודדים כמה רווח העסק מייצר על כל שקל שמושקע בו.
נוסחה:

שולי רווח = (רווח נקי / הכנסות) × 100

אם העסק מייצר רווח גבוה על כל שקל שמושקע – זה סימן טוב לניהול תקין.